1.員工費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定有哪些？

1.任何類型的請(qǐng)購單和支出，包括貨物和設(shè)備的請(qǐng)購單、差旅費(fèi)、車費(fèi)、通訊費(fèi)等。必須在事件發(fā)生前按照“預(yù)算和費(fèi)用審計(jì)權(quán)限”的規(guī)定獲得負(fù)責(zé)人的書面批準(zhǔn)。

2.報(bào)銷人員必須取得完整、真實(shí)、合法的原始憑證(發(fā)票單位名稱必須正確(何復(fù)生化/何儀信息/和康生物))，由報(bào)銷人員整齊粘貼在A4大小的粘性存款憑條上，性質(zhì)相同的必須粘在一起?！罢?qǐng)款單”和“報(bào)銷費(fèi)用及差旅費(fèi)申請(qǐng)表”根據(jù)原始憑證的交易時(shí)間詳細(xì)填寫，自行編號(hào)備查。一般以支票、轉(zhuǎn)賬、匯款到員工賬戶的方式進(jìn)行支付，經(jīng)授權(quán)人員審核、財(cái)務(wù)部門審核后方可支付。

3.報(bào)銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證。憑證不得在幾周內(nèi)粘在一起，否則，財(cái)務(wù)部將退回憑證。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡可能在當(dāng)月報(bào)銷，且不遲于發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月的下一個(gè)月。否則，除非需要總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部不會(huì)報(bào)銷。

4.報(bào)銷時(shí)填寫或計(jì)算錯(cuò)誤，公司采取只減不加的方式，不寫小數(shù)和總數(shù)扣報(bào)銷總額的20%；對(duì)于求和誤差，將扣除差額的50%。

5、簽名的規(guī)定：

所有員工簽署任何憑證，表明其完全同意憑證中包含的項(xiàng)目和金額，并已履行誠實(shí)申報(bào)或仔細(xì)審查的義務(wù)。

所有簽名應(yīng)同時(shí)標(biāo)注日期。如果不標(biāo)注日期，發(fā)生糾紛時(shí)，不簽日期的員工將承擔(dān)最不利的結(jié)果。

6.財(cái)務(wù)審查結(jié)果應(yīng)作如下處理：

退回報(bào)銷單(注明退回原因)。

排除部分不合格、不合理、不完整金額后支付(附排除原因)。

要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或必要的單據(jù)。

向出納付款(匯款)。

7.員工報(bào)銷每周匯款一次，每月最后一個(gè)周五不匯款。

8.每周員工報(bào)銷匯款后，差額表將通過電子郵件發(fā)送給部門主管和秘書或助理。如果員工有任何問題，他們可以問部門的秘書或助理。

9.在報(bào)銷流程之前，如果所有的單據(jù)都不齊全，必須先補(bǔ)辦手續(xù)，才能進(jìn)入報(bào)銷流程。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)的具體流程

1.提供合法票據(jù)。索要住宿賬單時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方完整填寫賬單內(nèi)容，包括：公司名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價(jià)、金額、填寫賬單的人。

2.填寫“員工差旅審批表”。包括：姓名、目的地及交通工具、出差任務(wù)、出差時(shí)間、領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

3.參加會(huì)議的，需附領(lǐng)導(dǎo)簽批的會(huì)議通知。

4.填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差原因、起止地點(diǎn)、起止日期、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、其他。

5.提交統(tǒng)計(jì)部審核，再提交財(cái)務(wù)審核，然后經(jīng)理將審核無誤的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”提交公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

6.如果公司對(duì)出差人員的津貼有保障，必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票；否則計(jì)入個(gè)人工資收入。

7.所附文件需經(jīng)經(jīng)理、會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)部簽字，并由負(fù)責(zé)人簽字。

8.提交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

三.住宿費(fèi)報(bào)銷的具體程序

1.出差人員住宿費(fèi)用憑定額憑據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

2.不報(bào)銷e

四.糧食補(bǔ)貼報(bào)銷程序的具體流程

1.中午12點(diǎn)前出城，獲得全天補(bǔ)貼；

2.中午12點(diǎn)后出城半天補(bǔ)貼；

3.中午12點(diǎn)前到達(dá)本市，領(lǐng)取半天補(bǔ)貼；

4.中午12: 00以后，回到這個(gè)城市就可以領(lǐng)取全天補(bǔ)貼了。

動(dòng)詞（verb的縮寫）交通費(fèi)報(bào)銷手續(xù)的具體流程

1.符合登臥條件(晚8時(shí)至次日早7時(shí)，可在車上停留6小時(shí)以上或連續(xù)停留12小時(shí)以上)不乘坐臥鋪的，快車按票價(jià)的50%和其他車次票價(jià)的60%補(bǔ)貼。原則上不報(bào)銷訂票費(fèi)和退票費(fèi)。如遇特殊情況，應(yīng)寫出書面報(bào)告，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2.對(duì)于自帶車輛的，取消交通補(bǔ)貼(打車辦事需主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

3.原則上，商務(wù)旅客不得乘坐出租車，但下列情況除外：

(1)經(jīng)營目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通；

(二)攜帶巨額資金或者重要文件以確保安全的；

(3)收發(fā)貨物繁瑣、搬運(yùn)困難或時(shí)間短；

(4)陪同重要客人外出；

(5)夜間執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或工作不方便。

以上情況必須提交部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。

4.出行者要走最容易最快的路線，不允許有多余。出差期間，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，我會(huì)順道回家探親、出差，以及工作非必要的參觀或觀光。領(lǐng)導(dǎo)支付的額外費(fèi)用由個(gè)人自理，出勤以事假為準(zhǔn)。如遇特殊情況，如春運(yùn)高峰無法購票，需請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

不及物動(dòng)詞通訊費(fèi)報(bào)銷的具體程序

除了外出學(xué)習(xí)留廠的，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需要主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

七、其他費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)的具體流程

1.出差過程中，因業(yè)務(wù)需要使用招待費(fèi)，應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，分管領(lǐng)導(dǎo)審批并簽署意見后，財(cái)務(wù)部門方可審核報(bào)銷。

2.旅行者應(yīng)保留完整的車(船)票時(shí)間、車次和住宿發(fā)票，作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)。對(duì)于公司訂票，應(yīng)保留一份復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3.司機(jī)外出按15元/百公里補(bǔ)貼，行駛中違章罰款不允許報(bào)銷。

4、兩人或兩人以上出差，在征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，可按照陪同上級(jí)人員的標(biāo)準(zhǔn)。

5.去團(tuán)辦的，出差途中享受伙食補(bǔ)助。到達(dá)后住宿由辦公室承擔(dān)，不享受食宿合同。如因出差時(shí)間長，不能中途回辦公室吃飯，可享受伙食補(bǔ)助，但需持辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)證明。

6.如果外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用包括不再享受食宿費(fèi)，只享受當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)。會(huì)議費(fèi)不含食宿費(fèi)時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

7.外出學(xué)習(xí)留廠的，伙食補(bǔ)助每天16元。期間不享受當(dāng)?shù)亟煌ㄗ∷拶M(fèi)包干，但可享受途中交通伙食費(fèi)補(bǔ)助。

八.非備用金制度下償付準(zhǔn)備金的會(huì)計(jì)處理

非備用金是指不經(jīng)常使用備用金的單位內(nèi)部部門或工作人員，根據(jù)每筆業(yè)務(wù)所需備用金金額填寫借款憑證，向出納預(yù)支現(xiàn)金，使用后憑發(fā)票等原始憑證向財(cái)務(wù)部門一次性報(bào)銷，多退少補(bǔ)，一次性結(jié)清，下次再辦理領(lǐng)借手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備轉(zhuǎn)賬憑證

行政部購買辦公用品1520元后，將發(fā)票及驗(yàn)收收據(jù)交財(cái)務(wù)部報(bào)銷，退還多余現(xiàn)金80元，財(cái)務(wù)部編制轉(zhuǎn)賬憑證，會(huì)計(jì)分錄如下：

借方：管理費(fèi)1520

現(xiàn)金80

貸：其他應(yīng)收款——零用現(xiàn)金(行政科)1600

出納收回他借的沒用完的現(xiàn)金，80元。

如行政科實(shí)際購買辦公用品1780元，自行支付180元，報(bào)銷時(shí)應(yīng)按規(guī)定制作轉(zhuǎn)賬憑證，會(huì)計(jì)分錄如下：

借方：管理費(fèi)1780。

貸：其他應(yīng)收款——零用現(xiàn)金(行政科)16O0

現(xiàn)金180

出納將現(xiàn)金180元支付給行政科，并將行政科經(jīng)理支付的現(xiàn)金180元退回。

根據(jù)企業(yè)備用金管理制度的不同，備用金報(bào)銷的處理也有所不同。定額備用金管理系統(tǒng)可分為定額備用金系統(tǒng)和非定額備用金系統(tǒng)。

所謂備用金，是指單位根據(jù)其零星開支、零星采購等實(shí)際需要，為經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部部門或工作人員核定一個(gè)現(xiàn)金額度。并確保他們始終保持批準(zhǔn)的金額。應(yīng)實(shí)行定額備用金制度。使用備用金的部門或工作人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的額度填寫借款憑證，一次性提取全部定額現(xiàn)金，用后憑發(fā)票等相關(guān)憑證報(bào)銷。出納會(huì)用報(bào)銷金額補(bǔ)充原額度，以保證各部門或員工始終保持核定的現(xiàn)金額度。只有在備用金被撤銷或更換管理人的情況下，備用金才會(huì)全部返還。

實(shí)行備用金的單位，使用備用金購買商品或用于零星支出后，應(yīng)將所購商品交庫管員驗(yàn)收入庫，將驗(yàn)收收據(jù)連同發(fā)票交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，其他費(fèi)用憑發(fā)票或其他原始憑證交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。相關(guān)部門或人員報(bào)銷時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)準(zhǔn)備現(xiàn)金支付憑證。根據(jù)出納付款憑證，用現(xiàn)金報(bào)銷金額的部門或職員。這樣，報(bào)銷后，相關(guān)部門或工作人員的現(xiàn)金就達(dá)到了核定的限額。

例：大信公司維修部使用定額備用金制度，金額1200元。5月14日800元現(xiàn)金購買零配件，備用金只有400元。第二天他去財(cái)務(wù)部報(bào)銷，會(huì)計(jì)出付款憑證，出納補(bǔ)現(xiàn)金800元，這樣維修部備用金就到了1200元。會(huì)計(jì)分錄是：

借：管理費(fèi)800

貸款：現(xiàn)金800

如果維修部5月14日購買的備件實(shí)際支付1400元，經(jīng)辦人員支付現(xiàn)金200元，則5月15日?qǐng)?bào)銷時(shí)出納應(yīng)付現(xiàn)金為1400元，維修部備用金在支付經(jīng)辦人員200元后返回1200元。(以上內(nèi)容僅供參考)